Điều chỉnh kinh phí tự chủ

Bao gồm 3 chức năng

Điều chỉnh dự toán giao và rút

Đường dẫn phần mềm: Kho bạc/ Điều chỉnh kinh phí tự chủ/ Điều chỉnh dự toán giao và rút

Màn hình nhập liệu

Sau khi cập nhật xong chứng từ điều chỉnh, NSD in phiếu mẫu số 02-10/NS: Phiếu điều chỉnh số liệu ngân sách

Mô tả nghiệp vụ

• Trong quá trình hoạt động nhiều đơn vị sẽ gặp tình huống giao dự toán ở nhóm này nhưng khi rút ở nhóm khác, ví dụ chi tiếp khách giao ở nhóm 2 nhưng chi ra ở nhóm 4… Khi đó cần làm điều chỉnh kinh phí tự chủ, NSD sẽ phải chọn loại điều chỉnh là Dự toán giao và rút.
• Số liệu từ các mục giao sẽ được cấn trừ sang mục rút theo thứ tự ưu tiên: các mục trong cùng một nhóm mục sẽ được cấn trừ trước, nếu trong nhóm mục đó không đủ thì sẽ được cấn trừ sang các mục của nhóm mục khác.
• NSD tự thêm mới bằng tay các bút toán điều chỉnh, trường hợp này NSD không cần thực hiện bước Lấy dữ liệu điều chỉnh.

Điều chỉnh kinh phí rút và chi

Màn hình nhập liệu

Mô tả nghiệp vụ

Trong thực tế quản lý, các đơn vị thường gặp trường hợp sau:

• • Đơn vị chỉ rút về ở một hoặc nhiều nhóm mục (mục) và chi cho các nhóm mục hoặc các mục khác tại đơn vị. Ví dụ: Đơn vị rút về ở nhóm mục IV – Các khoản chi khác và thực tế tại đơn vị ngoài các chi phí ở nhóm IV còn có chi ở các nhóm mục khác, ví dụ như mục 6700 – Công tác phí thuộc nhóm mục II, sau khi lập các chứng từ rút dự toán, chi hoạt động và lập bảng kê chứng từ thanh toán để in Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng với Kho bạc, cột Số dư tạm ứng của nhóm mục II bị âm.

Sau khi cập nhật xong chứng từ điều chỉnh, NSD in phiếu mẫu số 02-10/NS: Phiếu điều chỉnh số liệu ngân sáchĐiều chỉnh kinh phí đã rút

Màn hình nhập liệu

Mô tả nghiệp vụ

• • • Trong một số trường hợp ví dụ đơn vị sử dụng ngân sách phát hiện sai sót trong quá trình rút và chi, hoặc có sự thay đổi dự toán dẫn đến nguồn giành cho khoản chi đã chi thay đổi, khi đó đơn vị thực hiện lập phiếu điều chỉnh số liệu ngân sách để kho bạc phê duyệt.
    • Trong trường hợp đơn vị rút về nhưng chưa chi thì NSD thực hiện nhập có tài khoản nguồn (VD: 46121, 46122, …) và nợ của tài khoản rút tiền về (VD: 1111, 1121, 3118, …)
    • Trường hợp đơn vị rút về đã chi và được kho bạc thanh toán khoản chi cho thì NSD chọn tài khoản nợ là tài khoản chi tương ứng (VD: 66121, 66122, …) và tài khoản có là tài khoản nguồn (VD 46121, 46122, …). Chú ý: đối với các khoản chi được điều chỉnh trên chứng từ điều chỉnh này được coi như kho bạc đã duyệt thanh toán. Vì vậy, số chi điều chỉnh này sẽ lên các chỉ tiêu số chi đề nghị thanh toán của các sổ sách báo cáo.
    • Trường hợp đơn vị rút về đã chi nhưng chưa mang đi thanh toán với kho bạc thì đơn vị chỉ cần thực hiện điều chỉnh số rút như trong trường hợp rút về nhưng chưa chi, còn số chi thì đơn vị tự thay đổi chứng từ gốc khớp số rút về đã được điều chỉnh.
    • Khi hạch toán chứng từ điều chỉnh kinh phí đã rút này, chương trình sẽ hạch toán vào sổ sách 1 cặp ĐK âm và 1 cặp định khoản dương theo các nguồn, chương, khoản… gốc và nguồn, chương, khoản.. mới được điều chỉnh. Đồng thời định khoản có tài khoản rút dự toán (008/009) tương ứng với 1 số tiền âm nguồn, chương, khoản… cũ, và hạch toán dương nguồn, chương, khoản.. mới.
    • Số liệu từ chứng từ điều chỉnh kinh phí đã rút sẽ lên tất cả các sổ sách báo cáo liên quan.
  • Sau khi cập nhật xong chứng từ điều chỉnh, NSD in phiếu mẫu số 02-10/NS: Phiếu điều chỉnh số liệu ngân sách