Nộp khôi phục dự toán tạm ứng bằng tiền mặt – không thường xuyên – 33712/1111
Nghiệp vụ
Nộp khôi phục dự toán là việc đơn vị sử dụng ngân sách nộp trả kinh phí đã rút tạm ứng vào ngân sách nhà nước và số kinh phí này được tiếp tục sử dụng (trả lại kho bạc và được phục hồi lại).
Nghiệp vụ khôi phục dự toán thường xảy ra với các tình huống như sau:
- Số đã tạm ứng cấp sai nội dung, kho bạc yêu cầu nộp lại, số kinh phí này được tiếp tục rút cho lần sau.
- Số đã rút tạm ứng nhưng đến thời hạn không đủ hồ sơ chứng từ để làm thủ tục thanh toán tạm ứng phải nộp lại kho bạc, số kinh phí này được tiếp tục rút cho lần sau.
Khi phát sinh các nghiệp vụ khôi phục dự toán, kế toán làm Phiếu chi, hoặc Ủy nhiệm chi kèm theo Giấy nộp trả kinh phí (Mẫu số C2-05/NS) để ra kho bạc giao dịch nộp trả vào NSNN số kinh phí phải nộp lại…
Thao tác trên phần mềm:
Đường dẫn phần mềm: Tiền/ Phiếu chi
Hoặc Vào phân hệ Tiền, sau đó chọn vào ô Phiếu Chi trên sơ đồ quy trình.
Sau đó nhấn nút “Mới” để thêm phiếu.
Màn hình Phiếu chi tiền mặt
Người sử dụng chọn mã khách, sau đó nhập thông tin người nhận tiền (nếu có)
Nghiệp vụ/Lý do: KB24 – Nộp khôi phục dự toán tạm ứng bằng TM – Không thường xuyên – 33712/1111
Nhập nội dung chi
Chọn mã giao dịch là 9 – Chi khác
Hạch toán:
Nợ TK 33712: Tạm thu kinh phí hoạt động không thường xuyên
Có TK 1111: số tiền ghi dương Nghiệp vụ là nộp phục hồi tạm ứng.
Người sử dụng nhập số tiền, kiểm tra lại các thông tin nguồn, chương khoản,… xem đúng chưa rồi lưu phiếu lại.
Nghiệp vụ này Phần mềm có hỗ trợ sinh phiếu kế toán hạch toán đơn đồng thời: hạch toán Có TK 008221 và là số tiền âm.
Người sử dụng nhấn “Nhận” để hoàn tất việc nhập phiếu.